区域为了发展，企业为了发展都需要不断更新基础设施。区域的发展需要经济的带动，而企业作为带动经济增长的重要一环，起着至关重要的作用。企业的发展不仅需要业务量，更需要充足的流动资金以及合规的纳税。企业盈利高了税收问题就迎面而来，如何充分利用现行的各项优惠政策降低税负，让企业合理的少交税呢？



（1）增值税税率下调

一般纳税人增值税原适用16％税率的，税率调整为13％；原适用10％税率的，税率调整为9％，6%档税率保持不变。企业在进行业务的时候，应尽量取得进项票，用于抵扣，减轻增值税税负压力。

（2）小型微利企业企业所得税

利润＜100万，按5%缴纳企业所得税；

100万＜利润＜300万，按10%缴纳企业所得税；

300万＜利润，按25%正常缴纳企业所得税；

（3）高新技术

高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（4）双软行业

对符合双软条件的企业可享受企业所得税两免三减半的优惠政策。另销售部分还可享受即征即退的优惠政策，征收13%，退回10%，实际缴纳3%。



（5）自然人代征

税务大厅代个人开具普票，个税核定0.5%，增值税3%（2020年3-5月1%），附加税0.18%。2020年3-5月开票税率仅为1.545%（正常情况下3.68%）。

（6）小规模个独企业核定征收

相关企业为了吸引企业入驻，小规模个人独资企业可享受个人所得税的核定征收，核定后个税税率在0.5%到2.1%之间（计算如下），另外还有增值税+附加税为（营业收入的3%和0.18%）。

营业收入100万，应税所得率10%，对应税率20%，速算数1.05万，个税100万/(1+3%)*10%*20%-1.05万≈0.9万，税率0.9%；

营业收入200万，应税所得率10%，对应税率20%，速算数1.05万，个税200万/(1+3%)*10%*20%-1.05万≈2.83万，税率1.42%；

营业收入300万，应税所得率10%，对应税率30%，速算数4.05万，个税300万/(1+3%)*10%*20%-1.05万≈4.78万，税率1.6%；

营业收入400万，应税所得率10%，对应税率30%，速算数4.05万，个税400万/(1+3%)*10%*30%-4.05万≈7.6万，税率1.9%；

营业收入500万，应税所得率10%，对应税率35%，速算数6.55万，个税500万/(1+3%)*10%*30%-6.55万≈10.51万，税率2.1%；



(7)增值税+所得税扶持政策

在税收洼地成立的一般纳税人有限公司，增值税和企业所得税享受即征即返的财政扶持政策（财政地方所得部分的50%-70%）。例如增值税缴纳200万，地方留80万，地方会从这80万里面抽取50%-70%即40-56万左右的资金扶持给企业。

近几年国家大力推行减税降费的措施，尤其是2020年年初就接连不断。企业可结合自身情况合理选择税收优惠政策降低企业税赋。

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